Uso de bases contábeis para vários trabalhos (auditoria, impostos, revisão, entre outros usos)

DATEV Audit permite o uso de várias bases contábeis para o mesmo exercício e cliente. Isso permite diversificar as tarefas ou o objetivo da base contábil.

Nesse sentido, uma base contábil é entendida como uma "visão" dos dados contábeis.

Se a imagem anterior for observada, será apreciado que existem muitos "rótulos" para nomear cada base contábil. Isso permite, durante o exercício fiscal em curso, importar os dados contábeis para várias "imagens de dados", que serão usadas para uma finalidade ou outra.

Por exemplo, no caso em que as informações contábeis devem ser importadas de acordo com os seguintes objetivos:

1. Para auditoria: utilizaremos as bases do dereito comercial, auditoria prévia e auditoria final.
   
2. Para revisão fiscal: usaremos a direito fiscal da base contábil 
   
3. Para análise do Fluxo de Caixa ou do Estado do fluxo de caixa: base Cashflow.
4. Para subsidiária de um grupo (preparação para homogeneização): Grupo (Cód. Comercial II)

Nesse caso (e ano fiscal), os dados contábeis são importados para TODAS as bases contábeis mencionadas acima. O objetivo de usar cada um deles se encaixa no trabalho a ser realizado. Assim, um ajuste originado pelo trabalho de auditoria pode ser feito com base na contabilidade do direito comercial, sem marcar o restante das bases contábeis. Assim, apenas os elementos de cálculo (Balancete, Conta PyG, etc.) utilizados com a indicação dessa base refletirão a alteração.

Na imagem abaixo, é mostrado como é possível escolher uma base contábil específica para apresentar o Balancete da empresa. Se uma base contábil não for escolhida, por padrão, a base indicada nas propriedades de um documento de DATEV Audit, será usada.

Por exemplo, se for feito um ajuste que afeta apenas a base contábil Direito Comercial (como na imagem abaixo) o restante das bases contábeis "não refletirá essa alteração nos saldos".

Da mesma forma, outro trabalho baseado em dados de outras bases contábeis pode exigir entradas que estamos interessados ​​em fazer a partir dessa perspectiva de dados, mas isso não deve afetar a apresentação de acordo com as outras bases.

Um exemplo seria as tarefas de monitoramento e controle fiscais para as quais planejamos usar uma base independente (Fiscal) para que qualquer registro que fizermos para essa causa (revisão fiscal) possa ser mantido isolado sem afetar os dados contábeis de acordo com o Derecho Comercial.

Outro caso seria a preparação prévia da homogeneização de uma empresa subsidiária no perímetro de um grupo antes de exportar seus dados para agregação no consolidado, que faríamos apenas trabalhando na base Grupo (Cód. Comercial II)

Finalmente, outro exemplo comum é a preparação da demonstração dos fluxos de caixa. Um EFE dificilmente pode ser gerado automaticamente, e é necessário fazer alguns ajustes a favor da apresentação deste relatório, os quais, no entanto, não devem afetar os saldos contábeis. Para esse fim, usamos a base de Cashflow, que escolhemos apresentar o referido relatório, como pode ser visto na imagem a seguir.

• Related Articles

• Executar revisão de auditoria

  Quando uma tarefa ou questão de auditoria é revisada e nada mas é requerido, o auditor encarregado da revisão executar revisão de auditoria para deixar bloqueada dita tarefa ou questão para o resto dos usuários.  Esta ação incorpora um ícone de uma ...

• Aba "Ferramenta para a revisão analítica"

  No estudo tradicional da auditoria contábil, existe a possibilidade de realizar comparações entre os números do balanço e verificar a razoabilidade de alguns desses números apresentados ao auditor. Esta técnica é então denominada revisão analítica. O ...

• Alterar norma contábil para exibição de informações

  As abas que mostram informações contábeis estão associadas à aba de materialidade. Essa aba mostra o seguinte: ...significa que todas as outras abas, exibirão informações da mesma base contábil denominada DIREITO COMERCIAL. Por exemplo, após esse ...

• Criar vários esquemas estruturais para um mesmo cliente

  A criação de um esquema estrutural adicional ao que se uso para realizar o trabalho de auditoria, pode ter como objetivo, o expor a informação de outra maneira. Isto é, as mesmas contas, agrupá-las de diferente maneira. Um exemplo é um esquema baixo ...

• Editar questão de auditoria

  Para editar uma questão de auditoria existente (em documento ou modelo de documento), e necessário clique direito sobre a mesma e logo selecionar a opção editar questão de auditoria. Já que as opções de editar questão de auditoria, são as mesmas que ...